GOVERNADORIA MUNICIPAL - CORUMBA/MS Relatório Resumido de Execução Orçamentária (RREO) Demonstrativo das Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino - MDE Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social Julho à Agosto de 2016 / 4º Bimestre Lei 9.394/96 Art. 72 - Anexo 8 26/09/2016 Nº G1 - RESULTANTE DE IMPOSTOS (CAPUT DO ART. 212 DA CONSTITUIÇÃO) Previsão Inicial Previsão Atualizada (a) Receitas Realizadas Até o Bimestre (b) % (c) = (b / a) * 100 1 1- RECEITA DE IMPOSTOS 72.214.400,00 72.214.400,00 37.723.471,86 52,24 2 1.1- Receita Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU 12.593.200,00 12.593.200,00 8.867.201,27 70,41 3 1.1.1- IPTU 6.700.000,00 6.700.000,00 6.225.211,91 92,91 4 1.1.2- Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IPTU 90.300,00 90.300,00 19.802,68 21,92 5 1.1.3- Dívida Ativa do IPTU 4.614.900,00 4.614.900,00 1.796.886,86 38,93 6 1.1.4- Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IPTU 1.188.000,00 1.188.000,00 825.299,82 69,46 7 1.1.5- (-) Deduções da Receita do IPTU 0,00 0,00 0,00 0,00 8 1.2- Receita Resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos - ITBI 8.365.600,00 8.365.600,00 2.823.860,63 33,76 9 1.2.1- ITBI 8.364.900,00 8.364.900,00 2.823.805,92 33,75 10 1.2.2- Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITBI 700,00 700,00 54,71 7,82 11 1.2.3- Dívida Ativa do ITBI 0,00 0,00 0,00 0,00 12 1.2.4- Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITBI 0,00 0,00 0,00 0,00 13 1.2.5- (-) Deduções da Receita do ITBI 0,00 0,00 0,00 0,00 14 1.3- Receita Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS 26.660.800,00 26.660.800,00 13.797.573,29 51,75 15 1.3.1- ISS 25.894.700,00 25.894.700,00 13.498.925,44 52,13 16 1.3.2- Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ISS 327.300,00 327.300,00 114.381,99 34,94 17 1.3.3- Dívida Ativa do ISS 310.800,00 310.800,00 133.577,24 42,97 18 1.3.4- Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ISS 128.000,00 128.000,00 50.688,62 39,60 19 1.3.5- (-) Deduções da Receita do ISS 0,00 0,00 0,00 0,00 20 1.4- Receita Resultante do Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF 15.574.800,00 15.574.800,00 10.349.518,10 66,45 21 1.4.1- IRRF 15.574.800,00 15.574.800,00 10.349.518,10 66,45 22 1.4.2- Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IRRF 0,00 0,00 0,00 0,00 23 1.4.3- Dívida Ativa do IRRF 0,00 0,00 0,00 0,00 24 1.4.4- Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IRRF 0,00 0,00 0,00 0,00 25 1.4.5- (-) Deduções da Receita do IRRF 0,00 0,00 0,00 0,00 26 1.5- Receita Resultante do Imposto Territorial Rural - ITR (CF, art. 153, §4º, inciso III) 9.020.000,00 9.020.000,00 1.885.318,57 20,90 27 1.5.1- ITR 9.020.000,00 9.020.000,00 1.885.318,57 20,90 28 1.5.2- Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITR 0,00 0,00 0,00 0,00 29 1.5.3- Dívida Ativa do ITR 0,00 0,00 0,00 0,00 30 1.5.4- Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITR 0,00 0,00 0,00 0,00 31 1.5.5- (-) Deduções da Receita do ITR 0,00 0,00 0,00 0,00 32 2- RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS 204.923.600,00 204.923.600,00 137.477.420,25 67,09 33 2.1- Cota-Parte FPM 40.972.100,00 40.972.100,00 26.937.187,61 65,75 34 2.1.1- Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea b 40.972.100,00 40.972.100,00 26.937.187,61 65,75 35 2.1.2- Parcela referente à CF, art. 159, I, alínea d 0,00 0,00 0,00 0,00 36 2.2- Cota-Parte ICMS 147.627.400,00 147.627.400,00 101.728.524,91 68,91 37 2.3- ICMS-Desoneração - L.C. nº87/1996 548.900,00 548.900,00 340.321,68 62,00 38 2.4- Cota-Parte IPI-Exportação 1.913.200,00 1.913.200,00 1.009.079,28 52,74 39 2.5- Cota-Parte ITR 9.020.000,00 9.020.000,00 1.885.318,57 20,90 40 2.6- Cota-Parte IPVA 4.842.000,00 4.842.000,00 5.576.988,20 115,18 41 2.7- Cota-Parte IOF-Ouro 0,00 0,00 0,00 0,00 42 3- TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1 + 2) 277.138.000,00 277.138.000,00 175.200.892,11 63,22 Nº G2 - RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO Previsão Inicial Previsão Atualizada (a) Receitas Realizadas Até o Bimestre (b) % (c) = (b / a) * 100 43 4- RECEITA DA APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO 0,00 0,00 0,00 0,00 44 5- RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DO FNDE 5.949.800,00 5.949.800,00 4.423.311,31 74,34 45 5.1- Transferências do Salário-Educação 3.302.100,00 3.302.100,00 2.057.692,48 62,31 46 5.2- Transferências Diretas – PDDE 0,00 0,00 2.970,00 0,00 47 5.3- Transferências Diretas – PNAE 1.511.500,00 1.511.500,00 1.026.128,00 67,89 48 5.4 - Transferências Diretas – PNATE 283.100,00 283.100,00 152.280,04 53,79 49 5.5- Outras Transferências do FNDE 853.100,00 853.100,00 1.077.017,99 126,25 50 5.6- Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE 0,00 0,00 107.222,80 0,00 51 6- RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS 420.300,00 420.300,00 217.205,14 51,68 52 6.1- Transferências de Convênios 420.300,00 420.300,00 217.205,14 51,68 53 6.2- Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios 0,00 0,00 0,00 0,00 54 7- RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO 0,00 0,00 0,00 0,00 55 8- OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO 3.601.300,00 3.601.300,00 422.021,83 11,72 56 9- TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4 + 5 + 6 + 7 + 8) 9.971.400,00 9.971.400,00 5.062.538,28 50,77 Nº G3 - RECEITAS DO FUNDEB Previsão Inicial Previsão Atualizada (a) Receitas Realizadas Até o Bimestre (b) % (c) = (b / a) * 100 57 10- RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB 40.984.720,00 40.984.720,00 27.495.484,05 67,09 58 10.1- Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.1.1) 8.194.420,00 8.194.420,00 5.387.437,52 65,75 59 10.2- Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.2) 29.525.480,00 29.525.480,00 20.345.704,98 68,91 60 10.3- ICMS-Desoneração Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.3) 109.780,00 109.780,00 68.064,34 62,00 61 10.4- Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.4) 382.640,00 382.640,00 201.815,86 52,74 62 10.5- Cota-Parte ITR ou ITR Arrecadados Destinados ao FUNDEB - (20% de ((1.5 - 1.5.5) + 2.5)) 1.804.000,00 1.804.000,00 377.063,71 20,90 63 10.6- Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.6) 968.400,00 968.400,00 1.115.397,64 115,18 64 11- RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB 55.465.700,00 55.465.700,00 34.992.476,25 63,09 65 11.1- Transferências de Recursos do FUNDEB 55.281.700,00 55.281.700,00 34.871.620,81 63,08 66 11.2- Complementação da União ao FUNDEB 0,00 0,00 0,00 0,00 67 11.3- Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB 184.000,00 184.000,00 120.855,44 65,68 68 12- RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB (11.1 - 10) 14.480.980,00 14.480.980,00 7.376.136,76 50,93 N&A Informática - Soluções em Gestão Pública Página: 1 GOVERNADORIA MUNICIPAL - CORUMBA/MS Relatório Resumido de Execução Orçamentária (RREO) Demonstrativo das Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino - MDE Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social Julho à Agosto de 2016 / 4º Bimestre Lei 9.394/96 Art. 72 - Anexo 8 26/09/2016 Nº G4 - RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA DO FUNDEB Valor 69 [SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12) > 0] = ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB 63,08 70 [SE RESULTADO LÍQUIDO DA TRANSFERÊNCIA (12) < 0] = DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB 0,00 Nº G5 - DESPESAS DO FUNDEB Dotação Inicial Dotação Atualizada (d) Despesas Empenhadas Despesas Liquidadas Até o Bimestre (e) % (f) = (e / d) * 100 Até o Bimestre (g) % (h) = (g / d) * 100 71 13- PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO 53.130.700,00 52.262.200,00 35.482.612,20 67,89 35.207.718,75 67,37 72 13.1- Com Educação Infantil 10.242.000,00 10.067.000,00 6.067.674,42 60,27 6.016.458,90 59,76 73 13.2- Com Ensino Fundamental 42.888.700,00 42.195.200,00 29.414.937,78 69,71 29.191.259,85 69,18 74 14- OUTRAS DESPESAS 2.335.000,00 3.203.500,00 2.181.164,75 68,09 2.167.077,55 67,65 75 14.1- Com Educação Infantil 421.000,00 651.000,00 452.470,00 69,50 447.413,00 68,73 76 14.2- Com Ensino Fundamental 1.914.000,00 2.552.500,00 1.728.694,75 67,72 1.719.664,55 67,37 77 15- TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB (13 + 14) 55.465.700,00 55.465.700,00 37.663.776,95 67,90 37.374.796,30 67,38 Nº G6 - DEDUÇÕES PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB Valor 78 16- RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DO FUNDEB 0,00 79 16.1 – FUNDEB 60% 0,00 80 16.2 – FUNDEB 40% 0,00 81 17- DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB 0,00 82 17.1 – FUNDEB 60% 0,00 83 17.2 – FUNDEB 40% 0,00 84 18- TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB (16 + 17) 0,00 Nº G7 - INDICADORES DO FUNDEB Valor 85 19 - TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB PARA FINS DE LIMITE (15 - 18) 37.374.796,30 86 19.1 - Mínimo de 60% do FUNDEB na Remuneração do Magistério ***1 (13 - (16.1 + 17.1)) / (11) x 100) % 107,75 87 19.2 - Máximo de 40% em Despesa com MDE, que não Remuneração do Magistério (14 - (16.2 + 17.2)) / (11) x 100) % 105,56 88 19.3 - Máximo de 5% não Aplicado no Exercício (100 - (19.1 +19.2)) % 0,00 Nº G8 - CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE Valor 89 20- RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB EM 2015 QUE NÃO FORAM UTILIZADOS 0,00 90 21- DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O 1º TRIMESTRE DE 2016 ***2 0,00 Nº G9 - RECEITAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO Previsão Inicial Previsão Atualizada (a) Receitas Realizadas Até o Bimestre (b) % (c) = (b / a) * 100 91 22- IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS À MDE (25% de 3) ***3 69.284.500,00 69.284.500,00 43.800.223,02 63,22 Nº G10 - DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO Dotação Inicial Dotação Atualizada (d) Despesas Empenhadas Despesas Liquidadas Até o Bimestre (e) % (f) = (e / d) * 100 Até o Bimestre (g) % (h) = (g / d) * 100 92 23- EDUCAÇÃO INFANTIL 13.574.300,00 15.672.920,00 11.166.222,33 71,25 11.059.189,82 70,56 93 23.1 - Creche 13.574.300,00 15.672.920,00 11.166.222,33 71,25 11.059.189,82 70,56 94 23.1.1 - Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB 10.663.000,00 10.718.000,00 6.520.144,42 60,83 6.463.871,90 60,31 95 23.1.2- Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos 2.911.300,00 4.954.920,00 4.646.077,91 93,77 4.595.317,92 86,76 96 23.2 - Pré-escola 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 97 23.2.1- Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 98 23.2.2- Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 99 24- ENSINO FUNDAMENTAL 74.642.225,00 73.043.605,00 51.513.225,31 70,52 48.044.575,23 65,78 100 24.1- Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB 44.802.700,00 44.747.700,00 31.143.632,53 69,60 30.910.924,40 69,08 101 24.2- Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos 29.839.525,00 28.295.905,00 20.369.592,78 72,08 17.133.650,83 60,63 102 25- ENSINO MÉDIO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 103 26- ENSINO SUPERIOR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 104 27- ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 105 28- OUTRAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 106 29- TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE (23 + 24 + 25 + 26 + 27 + 28) 88.216.525,00 88.716.525,00 62.679.447,64 70,65 59.103.765,05 66,62 Nº G11 - DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL Valor 107 30- RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB = (12) 7.376.136,76 108 31- DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO 0,00 109 32- RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE = (50 h) 0,00 110 33- DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB 0,00 111 34- DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS 0,00 112 35- RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO ***4 0,00 113 36- CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO = (46 g) 0,00 114 37- TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL (30 + 31 + 32 + 33 + 34 + 35 + 36) 7.376.136,76 115 38- TOTAL DAS DESPESAS PARA FINS DE LIMITE ((23 + 24) - (37)) 51.727.628,29 116 39- MÍNIMO DE 25% DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS EM MDE ((38) / (3) x 100) % ***5 29,52 Nº G12 - OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO Dotação Inicial Dotação Atualizada (d) Despesas Empenhadas Despesas Liquidadas Até o Bimestre (e) % (f) = (e / d) * 100 Até o Bimestre (g) % (h) = (g / d) * 100 117 40- DESPESAS CUSTEADAS COM A APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 118 41- DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO-EDUCAÇÃO 3.302.100,00 3.302.100,00 2.617.127,06 79,25 1.289.777,39 39,06 119 42- DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 120 43- DESPESAS CUSTEADAS COM OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO 2.975.200,00 2.975.200,00 2.228.568,45 74,90 1.906.928,00 64,10 121 44- TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (40 + 41 + 42 + 43) 6.277.300,00 6.277.300,00 4.845.695,51 77,19 3.196.705,39 50,92 122 45- TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM MDE (29 + 44) 94.493.825,00 94.993.825,00 67.525.143,15 71,08 62.300.470,44 65,58 Nº G13 - RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE REC. DE IMP. VINCULADO AO ENSINO Saldo Até o Bimestre Cancelado em 2016 (j) 123 46- RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MDE 0,00 0,00 124 46.1 - Executadas com Recursos de Impostos Vinculados ao Ensino 0,00 0,00 N&A Informática - Soluções em Gestão Pública Página: 2 GOVERNADORIA MUNICIPAL - CORUMBA/MS Relatório Resumido de Execução Orçamentária (RREO) Demonstrativo das Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino - MDE Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social Julho à Agosto de 2016 / 4º Bimestre Lei 9.394/96 Art. 72 - Anexo 8 26/09/2016 Nº G13 - RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE REC. DE IMP. VINCULADO AO ENSINO Saldo Até o Bimestre Cancelado em 2016 (j) 125 46.2 - Executadas com Recursos do FUNDEB 0,00 0,00 Nº G14 - FLUXO FINANCEIRO DOS RECURSOS DO FUNDEB Valor 126 47- SALDO FINANCEIRO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 130.619,50 127 48- (+) INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE 35.417.475,14 128 49- (-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE 35.391.616,85 129 49.1 Orçamento do Exercício 35.267.927,75 130 49.2 Restos a Pagar 123.689,10 131 50- (+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O BIMESTRE 120.855,44 132 51- (=) SALDO FINANCEIRO NO EXERCÍCIO ATUAL 277.333,23 Fonte: Sistema de Contabilidade - N&A Informática, GOVERNADORIA MUNICIPAL - CORUMBA/MS, Data de emissão 26/09/2016 e hora de emissão 11 hora(s) e 56 minuto(s). Texto abaixo válido somente para 6º Bimestre: Nota: Durante o exercício, somente as despesas liquidadas são consideradas executadas. No encerramento do exercício, as despesas não liquidadas inscritas em restos a pagar não processados são também consideradas executadas. Dessa forma, para maior transparência, as despesas executadas estão segregadas em: . a) Despesas liquidadas, consideradas aquelas em que houve a entrega do material ou serviço, nos termos do art. 63 da Lei 4.320/64; . b) Despesas empenhadas mas não liquidadas, inscritas em Restos a Pagar não processados, consideradas liquidadas no encerramento do exercício, por força do art.35, inciso II da Lei 4.320/64. N&A Informática - Soluções em Gestão Pública Página: 3